南充恒企会计培训学校_出纳主要做什么工作

    一、办理银行存款和现金领取。

    二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

    三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

    四、负责报销差旅费的工作。

    1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

    2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

    五、员工工资的发放。

    A现金收付

    1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

    2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。

    3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。

    4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

    5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

    6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

    B银行账处理

    1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

    2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

    3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

    4、公司账务章平时由出纳保管。

    C报销审核

    1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

    2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

    3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，终了补充）。

    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

    5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

    6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

    7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

    总体来说，出纳工作内容比较简单，注意再做每件事都要细心，有条理性；出纳根据每个公司性质不同，负责的工作量大小也有所不同。

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